En sus últimos ocho meses de administración, la ex alcaldesa de Uayma en los periodos 2018-2021 y 2021-2024, Yamili Ivony Cupul Vázquez, emanada del PRI, incurrió en daño patrimonial por al menos $1 millón 789 mil 265.24 pesos, reveló la Auditoría Superior del Estado de Yucatán (ASEY), al descubrir transferencias bancarias por más de medio millón de pesos en servicios “fantasmas”; pagos expedidos a través de cheques entre la ex munícipe y su tesorero pero sin presentar comprobantes de gasto ni evidencias del uso de esos recursos; así como por la falsedad de haber entregado $162 mil 400 pesos en “ayudas sociales” cuando en realidad el recurso fue para un grupo musical.
La ASEY documentó las irregularidades en el segundo informe de resultados de la cuenta pública correspondiente al año 2024, que entregó al Congreso del Estado -y que ya está en análisis ante la Comisión de Vigilancia de la Cuenta Pública, Transparencia y Anticorrupción-, y que incluye el periodo enero-agosto de 2024, es decir, los últimos ocho meses de la cuestionada ex alcaldesa, Yamili Cupul.
Al respecto, la ASEY señaló textualmente lo siguiente:
1.- Se identificaron pagos en efectivo, a través de cheques expedidos de la cuenta bancaria 4066148578 “PARTICIPACIONES” de la institución HSBC México S.A. a favor de la Presidenta Municipal C. Yamili Ivony Cupul Vázquez y expedidos de la cuenta bancaria 0123683192 “PARTICIPACONES MUNICIPALES” de la institución BBVA MÉXICO, S.A., a favor del C. José Domingo Xooc Coba Tesorero Municipal, por un importe total de $674,600.00 (Son: seiscientos setenta y cuatro mil seiscientos pesos 00/100 M.N.), afectando la partida presupuestal 4411 “Ayudas sociales G. Corriente”(SIC). Por estas operaciones se observó un monto de $119 mil 167.00 pesos, con base en lo siguiente:
- Existe una diferencia entre el importe pagado según contabilidad y el importe debidamente comprobado proporcionado en la documentación anexa en las pólizas por un importe total de $119 mil 167.00 pesos. Por dichas diferencias se debe proporcionar los documentos justificantes, como pueden ser la solicitud dirigido al presidente municipal firmado por el solicitante con copia de su identificación oficial, recibo oficial de tesorería, documento que acredite que las ayudas fueron entregadas a los destinatarios, constancia de recibido o de entrega por parte de la tesorería, reporte fotográfico de la entrega, documentación que justifique la obligación de pago y el destino final del gasto.
- La normatividad interna aprobada aplicable a este tipo de erogaciones, tales como reglas de operación que definan los criterios para su autorización, ejecución, comprobación y evite la discrecionalidad en su otorgamiento.
2.- Se identificaron pagos que fueron realizados mediante transferencia electrónica de fondos (SPEI) y por el mes de agosto de acuerdo al auxiliar de cuentas 1112-04-027 “HSBC CTA 4066148578 PARTICIPACIONES 2022-2024”, afectando la cuenta bancaria 4066148578 “PARTICIPACIONES” de la institución HSBC México S.A., todas estas operaciones por un importe total de $286 mil pesos, afectando la partida presupuestal de 3311 “Servicios legales, de contabilidad, auditoría y relacionados G. Corriente”, se observa lo siguiente:
- Falta de documento donde se establezcan las obligaciones de las partes, como es el contrato de servicios profesionales en el que se especifique el objeto del mismo, vigencia del servicio, monto contratado, fecha y condiciones de pago.
- No proporcionó informes de los servicios profesionales prestados, acompañado de las evidencias y los documentos generados que justifique el destino final del gasto por cada uno de los servicios que se facturan.
3.- Se identificaron pagos al proveedor Candelario Dzib Brito que fueron realizados mediante transferencia electrónica de fondos (SPEI), esto de acuerdo pág. 235 al estado de cuenta, pólizas contables y auxiliar de cuentas 1112-04-027 “HSBC CTA 4066148578 PARTICIPACIONES 2022-2024”, afectando la cuenta bancaria 4066148578 “PARTICIPACIONES” de la institución HSBC México S.A., todas estas operaciones por un importe total de $569 mil 623.52 pesos, afectando la partida presupuestal 3311 “Servicios legales, de contabilidad, auditoría y relacionados G. Corriente”, 3333 “Servicios de digitalización G. Corriente” (SIC) y 3361 “Servicios de apoyo administrativo, traducción, fotocopiado e impresión G. Corriente” (SIC). Por estas operaciones se observa lo siguiente:
- No se presentó contrato de prestación de servicios profesionales alguno que establezca las condiciones de la relación contractual, tales como objeto del servicio, vigencia, monto contratado, fechas y formas de pago.
- Falta de Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) y XML, que ampare el gasto por $181,246.52 (Son: ciento ochenta y un mil doscientos cuarenta y seis pesos 52/100 M.N.) correspondiente a la póliza D00031, es preciso señalar que nos fue proporcionado el mismo; sin embargo, al ser validado en el portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT), identificamos que se encuentra con el estatus de “Cancelado”.
- Falta de evidencia documental que respalde la elaboración de 13 manuales de control interno, por un importe de $113 mil 100 pesos que permita verificar la entrega del producto o resultado del servicio.
- Ausencia de documentación soporte que justifique la prestación del servicio de escaneo y foliado de documentos, por un monto de $296 mil 523.52 pesos, sin que se identificara evidencia del volumen procesado, archivos digitales generados ni acuse de recepción de la documentación digitalizada.
- Inexistencia de informes o entregables derivados de los servicios profesionales por concepto de servicio de solventación (SIC) hechas por la ASEY, correspondientes a los meses de enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio y agosto de 2024, por un importe total de $160 mil pesos, sin que se aportaran evidencias que acrediten el seguimiento, análisis o atención de observaciones, así como los productos o documentos generados. Se detectó que, para los servicios correspondientes a los meses de febrero y junio, se emitieron dos comprobantes fiscales con el mismo concepto y periodo, sin documentación adicional que justifique la duplicidad del servicio facturado.
4.- Se identificaron pagos al proveedor Marco Edain Maza Campos que fueron realizados en efectivo afectando la cuenta contable 1111-17 “Caja Participaciones 2022-2024” (SIC) y mediante transferencia electrónica de fondos (SPEI), esto de acuerdo al estado de cuenta, pólizas contables y auxiliar de cuentas 1112-04-027 “HSBC CTA 4066148578 PARTICIPACIONES 2022-2024”, afectando la cuenta bancaria 4066148578 “PARTICIPACIONES” de la institución HSBC México S.A., todas estas operaciones por un importe total de $438 mil 634.72 pesos, afectando la partida presupuestal 3311 “Servicios legales, de contabilidad, auditoría y relacionados G. Corriente. Por estas operaciones se observa lo siguiente:
- Falta de documento donde se establezcan las obligaciones de las partes, como es el contrato de servicios profesionales en el que se especifique el objeto del mismo, vigencia del servicio, monto contratado, fecha y condiciones de pago.
- No proporcionó informes de los servicios profesionales prestados, acompañado de las evidencias y los documentos generados que justifique el destino final del gasto por cada uno de los servicios que se facturan.
- Respecto a las pólizas C00248, C00288 y D00050, no se presentó solicitud del servicio, orden de pago ni evidencia de recepción, elementos que permitan validar la procedencia del pago.
- Se advierte que la factura con folio fiscal 7375f1e2-7379-4876-8ad8-0f5f26b9aeb1 fue utilizada para respaldar dos pólizas: la C00288 y la D00050, con fechas 28 y 31 de agosto de 2024, respectivamente, por un monto de $35 mil 781.36 pesos cada una. Es importante señalar que, por ambas operaciones, se realizaron afectaciones presupuestales y contables al gasto, pese a tratarse de un mismo comprobante fiscal, lo que podría implicar un doble registro del gasto. pág. 239 Adicionalmente, se destaca que no fue proporcionado el estado de cuenta bancario correspondiente al mes de agosto de 2024, por lo que no fue posible verificar las operaciones realizadas durante dicho periodo.
5.- Se identificaron pagos al proveedor Integra GBM S.A.S. que fueron realizados en efectivo afectando la cuenta contable 1111-17 “Caja Participaciones 2022 2024” (SIC) y mediante transferencia electrónica de fondos (SPEI), esto de acuerdo al estado de cuenta, pólizas contables y auxiliar de cuentas 1112-04-027 “HSBC CTA 4066148578 PARTICIPACIONES 2022-2024”, afectando la cuenta bancaria 4066148578 “PARTICIPACIONES” de la institución HSBC México S.A., todas estas operaciones por un importe total de $213 mil 440.00 pesos, afectando la partida presupuestal 3311 “Servicios legales, de contabilidad, auditoría y relacionados” G. Corriente. pág. 243 Por estas operaciones se observa lo siguiente:
- Falta de documento donde se establezcan las obligaciones de las partes, como es el contrato de servicios profesionales en el que se especifique el objeto del mismo, vigencia del servicio, monto contratado, fecha y condiciones de pago.
- No proporcionó informes de los servicios profesionales prestados, acompañado de las evidencias y los documentos generados que justifique el destino final del gasto por cada uno de los servicios que se facturan.
- Respecto a las pólizas C00285 y D00058, no se presentó solicitud del servicio, orden de pago, ni evidencia de recepción y elementos que permitan validar la procedencia del pago.
- Adicionalmente, se destaca que no fue proporcionado el estado de cuenta bancario correspondiente al mes de agosto de 2024, por lo que no fue posible verificar las operaciones realizadas durante dicho periodo.
6.- Se identificaron pagos que fueron realizados mediante transferencia electrónica de fondos (SPEI), esto de acuerdo al estado de cuenta, pólizas contables y auxiliar de cuentas 1112-04-027 “HSBC CTA 4066148578 PARTICIPACIONES 2022-2024”, afectando la cuenta bancaria 4066148578 “PARTICIPACIONES” de la institución HSBC México S.A., por un importe total de $162 mil 400 pesos, afectando la partida presupuestal 4451 “Ayudas sociales a instituciones sin fines de lucro G. Corriente”, por concepto de “PAGO DEL TALENTO SIETE LATINOS EN LA FERIA UAYMA, YUCATAN EL SABADO 27 DE JULIO DE 2024 (Cant: 1.00)” (SIC). Por estas operaciones se observa lo siguiente:
- No se proporcionó la solicitud formal del Comité Organizador de la Feria Tradicional de Uayma, firmada por su representante y dirigida a la Presidenta Municipal, que justifique la erogación como una ayuda social conforme a la clasificación presupuestal 4451, de acuerdo con lo señalado en el Acta de Sesión Extraordinaria de Cabildo de fecha 30 de mayo de 2024.
- No se acreditó que se haya tratado de una transferencia a una institución sin fines de lucro, tal como lo establece el Clasificador por Objeto del Gasto en su definición de la partida 4451. En su lugar, el gasto se destinó al pago directo de un grupo musical, lo que en realidad corresponde a la contratación de un servicio artístico.
- La entidad fiscalizada entregó un documento titulado “Recepción de Compra” con fecha 31 de julio de 2024, en el cual tanto en el apartado de “Entrega” como en el de “Recibe”, figura la misma persona: el C. Fortunato Cupul Cupul, Tesorero Municipal, lo que impide acreditar la efectiva recepción del servicio por parte del supuesto beneficiario del apoyo.
- No se anexó evidencia fotográfica que justifique la obligación de pago ni el destino final del gasto.
