El ex alcalde de Teya por el PAN, José Bernardo Rodríguez Arceo, en la administración 2021-2024, incurrió en daño patrimonial por más de 4 millones de pesos señaló la Auditoría Superior del Estado (ASEY) luego de fiscalizar su cuenta pública correspondiente al año 2024.
La ASEY también descubrió que el ex alcalde cobró al menos 11 cheques a título personal por el monto de $1 millón 611 mil 769.83 pesos que reportó haberlos utilizado en el pago de nóminas, pago a proveedores, y otros servicios, pero sin embargo, no comprobó las erogaciones ni evidenció con fotografías la entrega de esos apoyos.
Con base en el informe de resultados de la cuenta pública correspondiente al año 2024 que la ASEY entregó al Congreso del Estado, a continuación se presentan las irregularidades encontradas al ex alcalde de Teya, José Bernardo Rodríguez Arceo.
1.- Se identificaron 8 cheques cargados a la cuenta bancaria número 65508863289 PARTICIPACIONES 2021 del Banco Santander y expedidos a favor del Presidente Municipal José Bernardo Rodríguez Arceo, los cuales fueron cobrados en efectivo por un importe de $895 mil 040.00 pesos en los meses de enero, febrero y abril de 2024, así mismo; se identificaron pólizas contables y presupuestales que señalan ser por la comprobación de los recursos cobrados en efectivo y haberse afectado a la partida presupuestal 1131 “Sueldos al personal de base G. Corriente”.
Por las operaciones señaladas, se observa lo siguiente:
• No se cuenta con Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), (recibos de nómina timbrados) y los archivos XML, expedidos a favor de los empleados que recibieron los pagos.
• No proporcionó el tabulador y la plantilla del personal vigente por el periodo de enero a agosto de 2024.
2.- Monto Observado: $29 mil 500.00 pesos
Se identificó que se expidieron tres cheques de la cuenta bancaria número 65508863289 PARTICIPACIONES 2021 del Banco Santander en los meses de enero, febrero y abril de 2024 a favor de José Bernardo Rodríguez Arceo por concepto de “Becas y otras ayudas para programas de capacitación G. Corriente”, de la partida presupuestal 4421, por lo que se observa lo siguiente:
• Del monto total de $29,500.00 (Veintinueve mil quinientos pesos 00/100 M.N.) no proporcionó solicitud de apoyo por parte de los beneficiarios, autorización del otorgamiento del mismo, constancia de estudio de los beneficiarios, documento oficial de identificación de los beneficiarios (INE, CURP), credencial o matrícula del alumno expedida por la institución educativa.
• Falta de lineamientos internos aplicables en las que se establezca los requisitos de elegibilidad y documentación de los beneficiarios, criterios y mecanismos de selección, que evite que los recursos sean ejercidos discrecionalmente.
3.- Monto Observado: $687 mil 229.83 pesos
Se identificó que se realizaron reclasificaciones contables en la póliza D00059, de fecha 31/08/2024, registrando abonos a la cuenta contable 1123-20-001 José Bernardo Rodríguez Arceo participaciones por un monto total de $687,229.83 (Seiscientos ochenta y siete mil doscientos veinte y nueve pesos 83/100 M.N.), así mismo; se registra la contrapartida a las cuentas contables de pasivos “2119-05-001 Comisión Federal de Electricidad” (SIC) por un importe de $ 4,158.64 (cuatro mil ciento cincuenta y ocho pesos 64/100 M.N.), a la cuenta de pasivo “2119-05-004 José Bernardo Rodríguez Arceo” (SIC) por un monto de $633,071.19 (seiscientos treinta y tres mil setenta y un pesos 19/100 M.N.) y “2119-05-021 CORTAZ Y ECO S DE RL DE CV” (SIC) por un monto de $50,000.00 (cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), haciendo un total de $687,229.83 (Seiscientos ochenta y siete mil doscientos veinte y nueve pesos 83/100 M.N.),
Por estas operaciones se observa que la entidad fiscalizada:
• No cuenta con documentos justificantes y comprobatorios del gasto, por lo que corresponde al registro de cancelación de pasivos por los proveedores “2119-05-001 Comisión Federal de Electricidad” y 2119-05 021 CORTAZ Y ECO S DE RL DE CV.
• No se cuenta con lineamientos y políticas de reclasificación y cancelación de cuentas, que pudiesen señalar y autorizar el correcto proceder de la cancelación de cuentas, como es el caso de: Cancelación mediante un abono del deudor registrado en la cuenta 1123-20-001 José Bernardo Rodríguez Arceo participaciones” (SIC) por un monto total de $687,229.83 (Seiscientos ochenta y siete mil doscientos veinte y nueve pesos 83/100 M.N.), cuya contra cuenta o cargo corresponde a pago de dos proveedores por $54,158.64 (cincuenta y cuatro mil ciento cincuenta y ocho pesos 64/100 M.N), así como a diversas cuentas registradas a favor de la misma persona en la cuenta “2119-05-004 José Bernardo Rodríguez Arceo” por un monto de $633,071.19 (seiscientos treinta y tres mil setenta y un pesos 19/100 M.N.), siendo esta última operación una cancelación neta de cuenta de activo y pasivo por disposición de recursos. Es preciso señalar que no se identificó documentación que autorice y respalde estos registros.
4.- Monto Observado: $317 mil 541.34 pesos
Se identificó un cheque número 543 del mes de marzo 2024, cobrado en efectivo por un importe de $150,000 (Ciento cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), cargado a la cuenta número 65508863289 PARTICIPACIONES de la institución financiera Santander y de los cuales, según pólizas contables C00093 y C00094, $82,643.36 (Ochenta y dos mil seiscientos cuarenta y tres pesos 36/100 M.N.), disminuyeron el adeudo al proveedor Autoservicio Yucatán S.A. de C.V., así mismo; se identificaron dos transferencias bancarias de la cuenta número 0123687031 PARTICIPACIONES de la institución financiera BBVA por un monto total $234,897.98 (Doscientos treinta y cuatro mil ochocientos noventa y siete pesos 98/100 M.N.), que fueron para pagar al proveedor ESTACIÓN DE SERVICIO 3HS, S.A. DE C.V, por la compra de combustible, afectando presupuestalmente a la partida 2611 “Combustible G. Corriente” (SIC), y por lo cual se observa:
• No se proporcionó solicitud, orden de compra y constancia de haber recibido el combustible firmado por la autoridad correspondiente de cada departamento.
• No se tiene contrato que especifique el precio unitario y el importe total a pagar por los bienes, la fecha o plazo, lugar y condiciones de entrega de los bienes, la descripción pormenorizada de los bienes o servicio objeto del contrato y demás requisitos.
• No cuenta con reporte emitido por parte del proveedor de combustible, en donde se presente el detalle de las cantidades de abastecimiento a las unidades vehiculares y fechas de consumo, esto para la liquidación de pago por parte del municipio.
• No proporcionó un documento que acredite las cargas de combustible a los vehículos oficiales, en comodato o arrendamiento, para realizar los servicios de traslado oficial o en su caso algún documento que asegure el uso del combustible de manera eficiente y transparente.
• No cuenta con un lineamiento interno o política que regule el consumo del combustible.
5.-Monto Observado: $45 mil 750.00 pesos
Se identificó que se expidió en el mes de mayo de 2024 un cheque número 591 cobrado en efectivo por $150,000.00 (ciento cincuenta mil pesos 00/100 M.N.) y cargado a la cuenta bancaria número 65508863289 PARTICIPACIONES 2021 del Banco Santander, así mismo; se identificó según póliza contable C00185, que este recurso se dispuso, entre otros conceptos, para pagar la compra de pavo fresco, cuya factura es por un importe total de $45,750.00 (Cuarenta y cinco mil setecientos cincuenta pesos 00/100 M.N.), afectando la partida presupuestal 2211 “Productos Alimenticios para personas”. Por lo anterior se observa lo siguiente:
• Del monto total de $45,750.00 (Cuarenta y cinco mil pesos setecientos cincuenta 00/100 M.N.) no proporcionó documentación que justifique el destino final del gasto como pueden ser, listado firmado de recepción de 50 pavos frescos por parte de los empleados, así mismo; no se cuenta con identificaciones oficiales de las personas a quienes fueron entregados y algún otro documento que indique en qué se emplearon estos insumos.
• No se cuenta con documento que señale el motivo y la requisición de estos insumos.
• No proporcionó constancia de situación fiscal actualizada del proveedor que acredite los datos de identificación, ubicación y registro ante el Servicio de Administración Tributaria donde se identifique la actividad que factura.
6.- Monto Observado: $351 mil 542.26 pesos
Se identificó que se expidieron siete cheques de la cuenta bancaria número 65508863289 PARTICIPACIONES 2021 del Banco Santander, a favor del proveedor Comercializadora de Materiales Oozma, S.A. de C.V. por $351,542.26 (Trescientos cincuenta y uno mil pesos quinientos cuarenta y dos 26/100 M.N.) en los meses de febrero a julio de 2024, afectando las partidas presupuestales 2461 y 2481 por concepto de “Material eléctrico y electrónico G. Corriente” (SIC) y “Materiales complementarios G. Corriente” (SIC), respectivamente. Como resultado de las pruebas realizadas se observa lo siguiente:
• No cuenta con los documentos o reportes que acredite en qué fueron empleados los materiales complementarios y el material eléctrico adquirido.
• No proporcionó contrato con el proveedor por la adquisición del material eléctrico, en los que se especifique el objeto del mismo, vigencia, monto contratado, fecha y condiciones de pago.
• Constancia de situación fiscal actualizada que acredite los datos de identificación, ubicación y registro ante el Servicio de Administración Tributaria para facturar la actividad por venta de materiales.
• Falta de lineamiento interno que regule la contratación de bienes y/o servicios.
• Se afectó en el ejercicio 2024 las partidas 2461 y 2481 por $99,669.22 (Noventa y nueve mil seiscientos sesenta y nueve pesos 22/100), correspondiente a cuatro facturas y que, según registros contables, ya habían sido pagados anticipos con recursos del ejercicio 2023, según cuenta contable “1131-02-019”, así mismo; no se identificó contrato o documento que acredite cuándo.
7.- Monto Observado: $69 mil 600.00 pesos
Se identificaron dos transferencias bancarias de la cuenta bancaria número 65508863289 PARTICIPACIONES 2021 del Banco Santander, a favor del proveedor BRICEÑO PERERA AUDITORIA Y CONTABILIDAD por $69,600.00 (Sesenta y nueve mil seiscientos pesos 00/100 M.N.) en los meses de marzo y abril de 2024, cargados a la partida presupuestal 3311 de “Servicios legales, de contabilidad, auditoría y relacionados G. Corriente” (SIC), y por lo cual se observa lo siguiente:
• No se cuenta con requisición de la unidad administrativa que solicita el servicio profesional.
• Falta de informes de los trabajos efectuados acompañado de las evidencias y los documentos generados por el servicio y que justifiquen por cada uno de los conceptos pagados.
• Constancia de situación fiscal que acredite los datos de identificación, ubicación y registro ante el Servicio de Administración Tributaria para facturar la actividad por la cual prestó el servicio.
• Falta de lineamiento interno que regule la contratación de bienes y/o servicios.
8.- Monto Observado: $68 mil 712.14 pesos
Se identificaron dos pagos de la cuenta bancaria 65508863289 PARTICIPACIONES 2021 del banco SANTANDER, S.A., a favor del proveedor EDUARDO SABIDO OJEDA por un total de $68,712.14 (Sesenta y ocho mil setecientos doce pesos 14/100 M.N.) en los meses de marzo y abril de 2024, afectando la partida presupuestal 3511 de “Conservación y mantenimiento menor de inmuebles G. Corriente”. Por lo anterior, se observa lo siguiente:
• Afectación presupuestal incorrecta a la cuenta 3511 CONSERVACION Y MANTENIMIENTO MENOR DE INMUEBLES cuyo concepto es “Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de conservación y mantenimiento menor de edificios, locales, terrenos, predios, áreas verdes y caminos de acceso, propiedad de la Nación o al servicio de los entes públicos, cuando se efectúen por cuenta de terceros, incluido el pago de deducibles de seguros”, siendo que los trabajos según factura, fueron para reparación e instalación de motores.
• No se cuenta con documentos (evidencias fotográficas) acrediten los servicios prestados.
• No se cuenta con constancia de situación fiscal que acredite los datos de identificación, ubicación y registro ante el Servicio de Administración Tributaria, para verificar que cuenta con la actividad por la cual prestó el servicio.
9.- Monto Observado: $4 millones 102 mil 905.03 pesos
Se identificaron veintidós cheques expedidos de las cuentas bancarias número 65508863289 PARTICIPACIONES 2021 y 65510237011INFRA 2024 ambas del Banco Santander, así como una transferencia bancaria a favor del proveedor ALVARMAL por $4,102,905.03 (Cuatro millones ciento dos mil novecientos cinco pesos 03/100 M.N.) en el mes agosto de 2024, afectando las partidas presupuestales del gasto 3251, 3511, 3371 de “Arrendamiento de equipo de transporte G. Corriente”, “Conservación y mantenimiento menor de inmuebles G. Corriente” y “Servicios de protección y seguridad G. Corriente” respectivamente, así como la aplicación contable de anticipos otorgados al proveedor durante los meses de mayo, junio y agosto de 2024, registrados en la cuenta contable “1131-02-028 ALVARMAL”.
De estas operaciones se observa lo siguiente:
• Afectación presupuestal incorrecta a la partida 3511 CONSERVACION Y MANTENIMIENTO MENOR DE INMUEBLES, cuyo concepto es “ Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de conservación y mantenimiento menor de edificios, locales, terrenos, predios, áreas verdes y caminos de acceso, propiedad de la Nación o al servicio de los entes públicos, cuando se efectúen por cuenta de terceros, incluido el pago de deducibles de seguros” lo anterior por lo que corresponde al “ SUMINISTRO DE 25 BOMBAS SUMERGIBLES.”
• No se cuenta con contrato firmado con el contratista en el que se establezca el objeto, condiciones, importe, vigencia y forma de pago, por un monto total de $1,060,080.00 (Un millón sesenta mil ochenta pesos 00/100 M.N.) y que según cheques fueron pagados en el mes de mayo 2024 al proveedor ALVARMAL, por concepto de anticipos para la “ELABORACIÓN DE 88 POZOS PROFUNDOS EN PARCELAS, MILPAS Y DOMICILIOS DEL MUNICIPIO DE TEYA Y SUMINISTROS DE 25 BOMBAS SUMERGIBLES.” (SIC). Estos recursos pagados fueron comprobados hasta el mes de agosto de 2024, afectando la partida presupuestal 3511 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO MENOR DE INMUEBLES, sin que se encuentre documento que señale montos, fechas de anticipos, realización y entrega de los trabajos. (Observación 7.1)
• No proporcionó solicitud del área del Municipio o bien proyecto por el cual se requieran realizar los 88 pozos y suministro de 25 bombas sumergibles, así como punto de acuerdo en acta de cabildo en la cual se aprueben realizar los mismos. (Observación 7.1)
• No se realizó el proceso de adjudicación para la contratación de la elaboración de los pozos y bombas instaladas, así mismo; no se cuenta con la ubicación de los domicilios o zonas en las que se prestó el pág. 131 servicio, nombre de la persona que recibió el beneficio y evidencia fotográfica del mismo. (Observación 7.1)
• No proporcionó contrato firmado con el proveedor en el que se establezca el objeto, condiciones de pago, importe, vigencia y forma de pago, bitácora y evidencia fotográfica clara de los trabajos realizados, en apego a lo que establece la Ley de Obra Pública y Servicios Conexos del Estado de Yucatán, siendo que se pagaron $1,937,650.01 (Un millón novecientos treinta y siete mil seiscientos cincuenta pesos 01/100 M.N.) al proveedor ALVARMAL, por concepto de servicio de pintura en diversos edificios públicos del Ayuntamiento ( según póliza C00298), mantenimiento y habilitación del edificio para el instituto de la mujer en el municipio ( según póliza C00299), construcción de gradas en cancha de FUT7 ( según póliza C00300) y construcción de palapa ( según pólizaC00301);. (Observaciones 7.2 a 7.5)
• No se cuenta con contrato de renta firmado con el proveedor en el que se establezca el objeto, condiciones de pago, importe, vigencia y forma de pago, siendo que se ejercieron y pagaron $655,175.01 (Seiscientos cincuenta y cinco mil ciento setenta y cinco pesos 01/100 M.N.), al proveedor ALVARMAL, por concepto de “RENTA DE VEHICULO CAMIONETA DE 3 TONELADAS PARA BRINDAR SERVICIO DE RECOLECIÓN DE BASURA EN EL PERIODO DE ENERO A JULIO 2024” (SIC), según póliza C00305, (Observación 7.6)
• No se cuenta con documento donde se acredite y registre el control del servicio “RENTA DE VEHICULO CAMIONETA DE 3 TONELADAS PARA BRINDAR SERVICIO DE RECOLECIÓN DE BASURA EN EL PERIODO DE ENERO A JULIO 2024” recibido por parte de la ciudadanía, padrón de ciudadanos a los que se les prestó el servicio o ubicación de los domicilios o zonas en las que se prestó el servicio. (Observación 7.6)
• Con el comprobante fiscal con folio 416C961D-F6CB-4EB1-A6B1-FFD376DAD118 por concepto de “RENTA DE VEHÍCULO CAMIONETA DE 3 TONELADAS PARA BRINDAR SERVICIO DE RECOLECCIÓN DE BASURA EN EL PERIODO DE ENERO A JULIO 2024.” (SIC) se realizó la comprobación de anticipos registrados con cargo a diversos proveedores (Se anexa auxiliar de cuenta), por un monto de $214,242.16 (Doscientos catorce mil doscientos cuarenta y dos pesos 16/100 M.N.), adicionalmente se comprueban diversas cuentas contables (Se anexa auxiliar de cuenta) con saldo por comprobar a cargo de José Bernardo Rodríguez Arceo por un total de $440,932.85 (Cuatrocientos cuarenta mil novecientos treinta y dos pesos 85/100 M.N) (Observación 7.6)
• No se cuenta con contrato firmado con el proveedor ALVARMAL en el que se establezca el objeto, condiciones de pago, importe, vigencia y forma de pago en apego a la Ley de Obra Pública y Servicios Conexos del Estado de Yucatán, siendo que se pagaron $150,000.01 (Ciento cincuenta mil pesos 01/100 M.N.) por concepto de “SERVICIO DE FUMIGACIÓN DE EDIFICIOS PÚBLICOS Y CALLES DEL MUNICIPIO DE TEYA” (SIC), según póliza C00306 de fecha 27/08/2024. (Observación 7.7).
